当前位置：首页>滚动 > >正文

财报透视｜冀中能源收年报问询函：说明公司针对相关内部控制重大缺陷已采取的整改措施及整改效果_全球微动态

2023-06-30 20:14:00来源：读创

6月30日，冀中能源股份有限公司（以下简称“冀中能源”或“公司“）收到深圳证券交易所关于2022年年报的问询函。问询函要求冀中能源说明公司针对相关内部控制重大缺陷已采取的整改措施及整改效果，并结合资金支出审批等内部管理制度的具体运行情况，说明当前内部控制制度是否健全，是否得到有效执行等。

(资料图片仅供参考)

▲深交所问询函截图

问询函称，深交所在对冀中能源2022年年度报告(以下简称“年报”)进行审查的过程中，关注到如下事项：

1.冀中能源报告期内存在一项非财务报告内部控制重大缺陷，具体事项为冀中能源于2022年7月3日、4日以预付账款方式向关联方河北京冀工贸有限公司提供4亿元财务资金且未履行信息披露义务，直至2022年9月30日冀中能源才将上述资金收回。年报显示，针对上述缺陷冀中能源已于2022年9月30日整改完毕，会计师事务所出具了标准无保留意见的内控审计报告。

请会计师事务所核查(1)、(3)并发表明确意见。

2.冀中能源与控股股东冀中能源集团控制的关联方存在大额关联资金往来。冀中能源其他应收款账面余额2.62亿元，预付款项账面余额2.69亿元。冀中能源与关联方山西冀中能源集团矿业有限责任公司存在多笔资金拆借，拆入金额合计0.71亿元。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

3.冀中能源从同受冀中能源集团控制的关联方处合计采购煤炭73.58亿元，销售煤炭27.92亿元。冀中能源前五大客户中，本期新增关联方客户河北峰煤焦化有限公司，销售额为20.74亿元。冀中能源存在与部分关联方实际发生关联交易金额超过已获批交易额度情形。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

4.冀中能源子公司沧州聚隆化工有限公司(以下简称“沧州聚隆”)本期实现营业收入13.62亿元，实现净利润-1.87亿元，净资产期末余额-15.87亿元。冀中能源于2020年收购山西冀能青龙煤业有限公司(以下简称“青龙煤业”)，2020年以来，青龙煤业均无收入，累计亏损额2.13亿元，2022年8月，太原市政府发布公告称拟开展青龙煤业的关闭退出工作。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

5.冀中能源在建工程期末余额25.02亿元，其中聚隆40万吨PVC项目(以下简称“项目一”)、青龙新建90万吨矿建工程(以下简称“项目二”)期末余额分别为14.25亿元、2.77亿元，均未计提减值准备。项目一2020年以来工程进度分别为98.5%、98.8%、99%，项目二2020年以来工程进度分别为15%、18%、19%。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

6.2022年10月，冀中能源拟将所持金牛化工56.04%股份转让给公司股东河北高速公路集团有限公司，上述股权已于2023年2月完成过户，本次交易预计增加公司2023年税前损益约16亿元。冀中能源年报中列报的终止经营净利润本期发生额为1.03亿元。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

7.冀中能源2022年实现营业收入360.36亿元，同比增长14.68%，实现净利润44.58亿元，同比增长62.73%，分行业来看，化工板块毛利率7.58%，同比下降5.65个百分点，贸易板块毛利率-1.97%，同比下降3.14个百分点；分地区来看，各地区毛利率差异较大，如华北地区毛利率35.2%,西北地区毛利率4.18%，华南地区毛利率同比增长18.03个百分点，西北地区同比下降5.47个百分点。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

8.冀中能源商誉期末余额1.12亿元，未计提商誉减值准备。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

9.冀中能源1年以内、1-2年应收账款期末余额分别为28.09亿元、1.95亿元，坏账准备计提比例分别为0.35%、4.35%，按单项计提坏账准备的应收账款账面余额0.52亿元，全额计提坏账准备。

10.冀中能源本期研发费用为7.59亿元，同比增加133.46%，研发投入资本化金额为0。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

11.冀中能源固定资产期末余额为164.66亿元，本期计提减值准备0.16亿元，因处置或报废减少13.65亿元；固定资产-邯郸矿区生产调度中心账面价值为2.23亿元，尚未办妥产权证书。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

12.冀中能源报告期非经常性损益项目中列明的“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”金额为-1.46亿元，营业外支出-停工损失金额为1.05亿元，主要为部分分公司、子公司停产期间固定资产折旧、人员工资、材料。

请会计师事务所核查并发表明确意见。

读创财经综合

审读：喻方华